作者 | 《財經(jīng)》記者 嚴(yán)沁雯 編輯 | 袁滿

銀保監(jiān)會有關(guān)文件披露信息顯示，健全薪酬延期支付和追索扣回機制，截至目前，95%以上機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。這一制度的核心在于把個人的中長期利益與銀行的中長期穩(wěn)健發(fā)展綁定。

"報告期內(nèi)，本公司執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績效薪酬總金額5824萬元。"

(資料圖片僅供參考)

正值年報披露季，一向備受關(guān)注的銀行薪酬情況浮出水面。隨著各家銀行年報的陸續(xù)發(fā)布，有銀行罕見披露了2022年薪酬追索情況。

"到手的薪水居然要還回去？"金融行業(yè)降薪的消息盛傳已久，在此背景下，銀行向員工反向"追薪"的現(xiàn)象刺激著公眾的神經(jīng)，一度沖上社交平臺熱搜。

實際上，銀行對員工進行薪酬追索源自各家銀行建立的績效薪酬延期支付和追索扣回制度。據(jù)《財經(jīng)》記者梳理，目前大部分銀行均在2022年年報中宣布建立且實施了這一措施。

"這樣處理屬于常規(guī)操作，行里每年都會提，對象一般為管理層。"一家國有大行員工告訴《財經(jīng)》記者，比如貸款發(fā)放后產(chǎn)生不良且無法追回，銀行會去查當(dāng)時收集的資料是否完整，相關(guān)負(fù)責(zé)人員是否盡職。

在上海金融與發(fā)展實驗室主任曾剛看來，建立這一制度的核心在于讓銀行從業(yè)者從更長期的角度關(guān)注銀行的健康發(fā)展，把個人的中長期利益與銀行的中長期穩(wěn)健發(fā)展綁定。降低個人利益和機構(gòu)利益之間短期化沖突，為機構(gòu)長期可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

單家追索扣回超5800萬元

所謂"績效薪酬追索扣回"，根據(jù)渤海銀行在年報中的解釋，包括追回已支付的績效薪酬和止付未支付的績效薪酬。

事實上，若翻閱近幾年上市銀行的年報，對于"績效薪酬實行延期支付及追索扣回機制"的描述并不少見。

據(jù)《財經(jīng)》記者梳理，2022年，包括國有大行、股份制銀行及城商行在內(nèi)的大部分銀行均已建立并實施績效薪酬延期支付和追索扣回制度。不同銀行的建立時間不一，部分銀行早在2020年的年報中便對這一制度有所提及。

年報顯示，銀行建立這一制度多出于監(jiān)管要求及經(jīng)營管理的需要。不過，以往鮮有銀行公布薪酬追索的具體情況，本次，部分銀行對薪酬追索人員數(shù)量及金額進行了詳細披露。

具體來看，招商銀行2022年執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績效薪酬總金額5824萬元；渤海銀行則在年報中提到，2022年該行追索扣回370人績效薪酬1760萬元；九江銀行沒有披露相關(guān)人員數(shù)量，不過其在年報中披露，報告期內(nèi)績效追索扣回金額為163萬元。

薪酬在何種情況下會被追回？部分銀行在年報中解釋了相關(guān)情況，均與風(fēng)險管理有關(guān)。

江西銀行在年報中指出，該行對不良資產(chǎn)形成負(fù)有責(zé)任的人員，按不良責(zé)任本金大小進行認(rèn)定，并追索扣回相應(yīng)績效薪酬；九江銀行則表示，在延期支付期間，出現(xiàn)責(zé)任風(fēng)險損失超常暴露的，該行會對相應(yīng)責(zé)任人的延期支付予以止付，并可對已發(fā)放的績效薪酬進行追回。

此外，工商銀行年報顯示，對發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險損失超常暴露等情形的員工，該行視嚴(yán)重程度扣減、止付及追回相應(yīng)期限的績效薪酬。報告期內(nèi)，該行按照相關(guān)辦法對因違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險損失超常暴露等情形受到紀(jì)律處分或其他處理的員工，均進行了相應(yīng)績效薪酬的扣減、止付或追索。

與機構(gòu)長期利益掛鉤

"這樣處理屬于常規(guī)操作，行里每年都會提，對象一般為管理層。"一家國有大行員工告訴《財經(jīng)》記者，若貸款發(fā)放后產(chǎn)生不良且無法追回，銀行會去查當(dāng)時收集的資料是否完整，相關(guān)負(fù)責(zé)人員是否盡職。

另有多位銀行基層員工向《財經(jīng)》記者表示，自己并未有經(jīng)歷過薪酬被追回的情況。

而正如銀行年報所說，建立相關(guān)制度符合監(jiān)管要求，同時制定這一機制并非新鮮事。

早在2010年，原銀監(jiān)會便印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，其中提到，商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。

2022年8月，財政部發(fā)布《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》，要求金融企業(yè)要建立健全薪酬分配遞延支付和追責(zé)追薪機制。

2023年3月24日，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)健全公司治理三年行動取得明顯成效》。文中倡導(dǎo)建立精神激勵與物質(zhì)激勵并重的激勵模式，堅決破除"金融精英論""唯金錢論"等錯誤思想，支持銀行保險機構(gòu)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，探索建立中長期激勵機制，將員工激勵與機構(gòu)長遠發(fā)展更好結(jié)合起來。

上述文章同時提到，健全薪酬延期支付和追索扣回機制，截至目前，95%以上機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。

在曾剛看來，相較于其他行業(yè)，金融行業(yè)更需要中長期激勵及約束機制，這與銀行的特點有關(guān)?？冃匠暄悠谥Ц逗妥匪骺刍刂贫缺闶羌s束的一類。

"對于銀行來說，風(fēng)險是滯后的。發(fā)放的貸款是否會變成壞賬，要到期之后才知道。對銀行員工或是高管來說，若只關(guān)注短期的激勵，比如實現(xiàn)較早的利潤情況等，金融機構(gòu)管理人員或基層員工的行為均會趨向短期化。中長期機制的建立，目的在于讓銀行員工的利益與銀行中長期變化掛鉤，抑制短期行為。"曾剛指出。

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