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日前，寧波證監(jiān)局公布對(duì)一家上市公司出具警示函措施的決定。罰單顯示，該上市公司員工在微信朋友圈違規(guī)泄露上市公司未公開(kāi)信息，對(duì)市場(chǎng)造成不良影響，證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

信披違規(guī)在證券市場(chǎng)不是什么新鮮事，但與過(guò)去較為常見(jiàn)的虛假陳述、應(yīng)披露而未披露等違規(guī)行為相比，因員工發(fā)“朋友圈”導(dǎo)致違規(guī)還真不多見(jiàn)。值得關(guān)注的是，在該條“朋友圈”的評(píng)論區(qū)，還有券商分析師做起了“朋友圈調(diào)研”，與該員工公開(kāi)對(duì)公司組件成本、交付價(jià)格、未來(lái)業(yè)績(jī)等敏感信息進(jìn)行了探討。如今，罰單已落地，券商分析師會(huì)不會(huì)也吃到罰單，引起業(yè)內(nèi)的關(guān)注和討論。

近年來(lái)，監(jiān)管部門(mén)不斷加強(qiáng)信披的引導(dǎo)和監(jiān)管，信披的重要性已深入人心，但仍出現(xiàn)“朋友圈”違規(guī)，甚至還有券商人員“附和”，說(shuō)明我國(guó)證券市場(chǎng)參與者的信披合規(guī)意識(shí)仍有待提高。

其實(shí)，不僅是“朋友圈”，而且任何網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)都不應(yīng)該成為信披違規(guī)的法外之地。特別是在全面注冊(cè)制的大背景下，上市公司信息披露制度持續(xù)調(diào)整變化，不斷擴(kuò)大上市公司自主披露權(quán)限，對(duì)于信息披露的充分、完整、真實(shí)和及時(shí)性提出了更高的要求，一旦信披出現(xiàn)“瑕疵”“錯(cuò)誤”將嚴(yán)重影響投資者的投資決策，久而久之會(huì)對(duì)資本市場(chǎng)的公平性、公信力產(chǎn)生負(fù)面沖擊。

要解決信披違規(guī)的問(wèn)題，外部監(jiān)管約束是一部分，更重要的是實(shí)施信披的上市公司要盡快提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化對(duì)于信披規(guī)定的理解，及時(shí)了解相關(guān)變化，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，不要盲目“發(fā)聲”，時(shí)刻謹(jǐn)記自己上市公司的身份，提醒自己一言一行都有可能給瞬息萬(wàn)變的資本市場(chǎng)帶來(lái)影響，拿不準(zhǔn)的問(wèn)題應(yīng)和監(jiān)管部門(mén)及時(shí)溝通，降低“源頭性”錯(cuò)誤的可能。

此外，中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)者對(duì)于降低信披違規(guī)的發(fā)生至關(guān)重要。在資本市場(chǎng)全面深化改革持續(xù)發(fā)力的當(dāng)下，不管是券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所還是律所都應(yīng)該真正承擔(dān)起相應(yīng)職責(zé)，嚴(yán)守誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的底線要求，萬(wàn)萬(wàn)不能為了一時(shí)利益成為上市公司的“傳聲筒”，甚至成為信披造假“幫兇”。要充分利用自身的專業(yè)能力給上市公司“挑刺”，幫助上市公司將不合規(guī)的、不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男排皶r(shí)“挑”出來(lái)，進(jìn)而幫助上市公司提升信披質(zhì)量。

當(dāng)上市公司不再“馬虎”，嚴(yán)守合規(guī)底線，中介機(jī)構(gòu)不再甘當(dāng)“放風(fēng)者”，堅(jiān)守職業(yè)道德，包括“朋友圈”信披違規(guī)在內(nèi)的各類違規(guī)行為才有望得到真正遏制。（本文來(lái)源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào) 作者：馬春陽(yáng)）

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